Налог по УСН: доходы и доходы минус расходы
На УСН «Доходы» налог — 6 % от выручки, уменьшаемые на страховые взносы не более чем вдвое. При доходе 3 млн ₽ и взносах 120 000 ₽ к уплате остаётся 60 000 ₽.
Рассчитайте бесплатно — получите смету и документы
Введите параметры и нажмите «Рассчитать»
Например: Доходы = 3000000 ₽
Рассчитывает налог по УСН «Доходы» (6%) и «Доходы минус Расходы» (15%) с учётом уменьшения на страховые взносы ИП и минимального налога 1%.
УСН 6%: налог = Д × 6% − взносы (не более 50%). УСН 15%: налог = (Д − Р) × 15%, минимум 1% от Д.
Доход 3 000 000 ₽, объект «Доходы», ставка 6 %, уплаченные взносы 120 000 ₽. Налог до вычета: 180 000 ₽. Вычет ограничен половиной налога, но 120 000 ₽ в лимит укладываются — к уплате 60 000 ₽.
Шаг 1
Укажите параметры для калькулятора «УСН» по фактическим размерам проекта и проверьте единицы измерения.
Шаг 2
Получите результат и сверьте объёмы, материалы и технические параметры с проектом и условиями объекта.
Шаг 3
Используйте ведомость материалов и техническую карту; смета и коммерческое предложение доступны при включённом сметном режиме.
Если расходы составляют менее 60% от доходов — выгоднее УСН «Доходы» (6%). Если расходы более 60% — «Доходы минус расходы» (15%). Для строительного бизнеса с высокой долей материалов (40–60% от выручки) обычно выгоднее 15%. Конкретный расчёт — через этот калькулятор.
Да. ИП без работников уменьшают налог на 100% уплаченных взносов. ИП с работниками — не более чем на 50%. В 2025 году фиксированные взносы ИП составляют 53 658 ₽, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Взносы должны быть уплачены до момента расчёта налога.
При УСН 15% учитываются: стоимость материалов и товаров, зарплата и взносы работников, аренда, коммунальные услуги, транспортные расходы, реклама, амортизация ОС. НЕ учитываются: штрафы, пени, дивиденды, представительские расходы. Все расходы должны быть документально подтверждены.
